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结论：
信用卡分期实际年化利率是：
24*每期手续费a%*分期n期/(n+1);
（和每期手续费a%以及分期总数n，两个因子有关。）
拿银行常见分期手续费每期0.6%来算，实际年利率：
3期为：24*0.6*3/4=10.8%;
6期为：24*0.6*6/7=12.34%;
12期为：24*0.6*12/13=13.29%;
24期为：24*0.6*24/25=13.82%;
所以银行总是想办法让顾客分期，最少的3期分期，实际年化利率也要在10%以上。。。
想了解分析推导过程的朋友可以继续关注分割线之下。
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Update：
在讨论这个问题之前，先明确好实际业务场景（有同学混淆到了房贷等额本金/等额本息还款，实际并无关系）：
实际信用卡的分期并不是像房贷按揭那种等额本金和等额本息。
实际信用卡的分期规则是：
-每期手续费a%，分期n期，总金额假设为m。
-则每个月手续费为，m*a%；
-每个月需还本金m/n；
-每个月需还款：m*a%+m/n。
请结合实际业务考虑。
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Update04/11/2018
很多同学提到了等额本息还贷，
这里再探讨下利率的计算以及信用卡业务模型和等额本息（房贷）模型的不同。
首先，我们思考一个问题：
两笔借款，借款额一样，还款期数一样，而且每期还款金额（本金+利息）也一样，两笔贷款的利率一定是相等吗？
答案是否定的。
这里涉及到每期还款总额的本金及利息拆分问题。
假设消费者用信用卡借款120000，借款12期，每期手续费0.6%（720），每期总还款10720元。
在这里，我们举三种拆分方式为例：
拆分方式一，按照信用卡的业务模型：每期还款还款拆分为（10000本金+720利息）；
拆分方式二：按照等额本息方式，即IRR复利，拆分本金和利息（本金逐月递增，利息逐月递减）；
拆分方式三，考虑极端情况，首期还款（本金2080+所有期总利息8640（720*12）），剩余11期还款全部是本金（本金10720+利息0）。
在这三种不同的拆分方式下，计算出来的实际年利率是不同的。
实际上每期还款总额可以按照不同的组合拆分本金和利息，也就可以计算得出无数个年利率。
这个问题在提前还款时会更加容易理解些，不同的拆分方式，在提前还款时，银行计算的消费者已还本金是不同的，因此也能看出来利率是不同的。
然而实际情况下的信用卡提前还款，在中国的银行中，只有工行是按照信用卡业务所宣城的方式计算已还本金和未还本金（提前还款剩余本金，剩余期利息（手续费）不再缴纳），其余银行在提前还款时，剩余期利息（手续费）也是要全部缴纳，因此也就变相相当于第一期还款就把所有期利息还清，剩余期只还本金。（http://finance.sina.com.cn/money/bank/bank_hydt/2018-03-15/doc-ifyscsmv8228562.shtml）
所以要计算信用卡业务的实际年化息率，就要按照信用卡的实际业务模型，拆分本金和利息（手续费），每期固定本金+固定利息。
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之前也困惑这个问题，搜索到这里，受王医生启发（@王海强），写一个自己思考的计算过程吧。
假设贷款总额为m，共分期n期，每期手续费a%，实际年化利率为b%；
计算：
1、从最后一期到第一期，每期实际占用银行资金为1m/n、2m/n、……、nm/n，共n期；
2、则总占用银行资金（以月为单位）为m/n+2m/n+……+nm/n，为（1+2+……+n）m/n，简单的数列求和，化简后为（n+1）m/2;
3、n期共还银行利息为m*a%*n；
4、实际年化利率b%=amn%/m(n+1)/2/12，化简后为b=24*a*n/(n+1)；
所以实际年化利率是：
24*每期手续费a%*分期n期/(n+1);
拿银行常见分期手续费每期0.6%来算，实际年利率：
3期为：24*0.6*3/4=10.8%;
6期为：24*0.6*6/7=12.34%;
12期为：24*0.6*12/13=13.29%;
24期为：24*0.6*24/25=13.82%;
所以银行总是想办法让顾客分期，最少的3期分期，实际年化利率也要在10%以上。。。
每个银行的分期政策不一样，手续费的收取比例不一祥，每月还款金额也会随之变化。下面以工行为例：
工商银行的信用卡按照24个月分期，手续费费率标准为14.88%，你也可以理解为年化利率。按照这个标准计算，每年需要支付手续费＝150000*0.1488=22320元，两年需要支付手续费总额＝22320*2=44640元。也就是说，分期两年共计需要支付给银行的手续费为44640元。本金加手续费按期等额收取，分期两年需还款总额为194640元。每月需还款金额＝194640/24=8110元。
以上仅为工商银行的分期费率标准进行计算的值，其他国有银行的分期费率差距不是很大。但商业银行就不一定了，一般商业银行的分期费率大都在18个点左右，相对国有银行要高出很多，所以，在非紧急情况下，还是建议不要轻易去做信用卡分期，按照一个月工资收入5000元计算，做了分期之后，每个月就得拿出2000元还手续费，真的很不划算。
目前贷款利率是4.65%，15万分期60期，每期还款2800元，共还款16.84万，5年合计利息1.84万。贷款期限短，利息相对低一点，如果还款10年，利息大约要多一次倍。
